 |
 |
Warszawa, 03.03.2026
Zapytanie ofertowe 1/A/2026
Stowarzyszenie „Syrenka”
Dotyczy: postępowania opartego na zasadach konkurencyjności mającego na celu wybór audytora projektu
„Szansa na rozwój 6” współfinansowanego ze środków PFRON
KOD CPV 79212000-3- Usługi audytu
I. ZAMAWIAJĄCY
Stowarzyszenie Niewidomych i Słabowidzących „Syrenka”
ul. Prochowa 12/25
04-360 Warszawa
NIP 5251917383
REGON 011896700
II. OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
1) Przeprowadzenie audytu projektu „Szansa na rozwój 6” dofinansowanego ze środków PFRON, kwota
wydatków kwalifikowalnych 1.012.392,80.
2) Zakres przeprowadzonego audytu
I Audytor dokonuje oceny dokumentów związanych z realizowanym zadaniem/projektem (w tym
dowodów księgowych) w odniesieniu do działań zrealizowanych przez Wnioskodawcę. Ocenie
audytora podlega zgodność realizacji zadania/projektu z jego założeniami określonymi we wniosku
oraz w umowie. Podczas audytu badana jest wiarygodność danych, zarówno liczbowych jak i
opisowych, zawartych w przedstawionych przez Wnioskodawcę dokumentach.
II W ramach audytu badane jest w szczególności czy:
księgi rachunkowe – w części dotyczącej ewidencji zdarzeń gospodarczych związanych z realizacją
zadania/projektu,
dowody księgowe, stanowiące podstawę dokonania zapisów w księgach rachunkowych,
zestawienia sporządzone na podstawie dokumentów potwierdzających poniesienie kosztów (faktur
VAT lub innych dokumentów o równoważnej wartości dowodowej) przedkładane przez
Wnioskodawcę do rozliczenia przyznanego dofinansowania,
są zgodne ze stanem faktycznym realizacji zadania/projektu (w tym czy prawidłowo, rzetelnie i jasno
przedstawiają sytuację finansową i majątkową zadania/projektu, według stanu na dzień
sporządzenia ww. dokumentów) a także czy odpowiadają wymogom zawartym w umowie.
III Audyt obejmuje w szczególności:
1) weryfikację kwalifikowalności poniesionych kosztów i sposobu ich dokumentowania, w tym m.in.:
- weryfikację (na podstawie reprezentatywnej próby) oryginałów dowodów księgowych
dokumentujących zdarzenia dotyczące realizacji zadania/projektu (w okresie objętym audytem), w
tym czy dowody księgowe spełniają warunki określone w art. 21 oraz art. 22 ustawy o
rachunkowości oraz weryfikację opisu dowodów księgowych (klauzul), wymaganych zgodnie z
warunkami umowy; dobór próby powinien być oparty na metodach statystycznych,
- ocenę prawidłowości i wiarygodności poniesionych kosztów (w tym m.in. czy zostały faktycznie
poniesione, czy są zasadne i oszczędne, czy są związane z realizacją zadania/projektu, czy zostały
poniesione w terminie realizacji zadania/projektu),
- sprawdzenie wniesienia przez Wnioskodawcę wkładu własnego, zgodnie z warunkami wskazanymi
w umowie,
- kontrolę zgodności prowadzenia rachunkowości z przepisami ustawy o rachunkowości, w części
dotyczącej audytowanego zadania/projektu,
- sprawdzenie, czy w zakresie zdarzeń dotyczących realizacji zadania/projektu, prowadzona jest
wyodrębniona dokumentacja finansowo-księgowa i ewidencja księgowa, zgodnie z zasadami
wynikającymi z ustawy o rachunkowości, w sposób umożliwiający identyfikację poszczególnych
operacji księgowych,
- sprawdzenie statusu podatkowego Wnioskodawcy (w szczególności w zakresie podatku VAT),
2) weryfikację zgodności danych przekazywanych w sprawozdaniu z realizacji zadania/projektu w
części dotyczącej postępu rzeczowego oraz postępu finansowego z dokumentacją dotyczącą
realizacji zadania/projektu,
3) weryfikację sposobu pozyskiwania i przechowywania oraz przetwarzania danych o uczestnikach
zadania/projektu, zgodnie z Rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2016/679 z
dnia 27 kwietnia 2016r. w sprawie ochrony osób fizycznych w związku z przetwarzaniem danych
osobowych i w sprawie swobodnego przepływu takich danych oraz uchylenia dyrektywy 95/46/WE
(ogólne rozporządzenie o ochronie danych) oraz ustawy z dnia 10 maja 2018 r. o ochronie danych
osobowych (Dz. U. z 2019 r. poz. 1781.),
4) weryfikację sposobu monitorowania zadania/projektu przez Wnioskodawcę (osiągania celu
zadania/projektu), dotrzymanie harmonogramu realizacji działań w zadaniu/projekcie,
5) o ile dotyczy danego Wnioskodawcy – ocenę poprawności udzielania zamówień publicznych
obejmującą w szczególności sprawdzenie czy Wnioskodawca prawidłowo stosuje ustawę Prawo
zamówień publicznych. W przypadku Wnioskodawców, którzy nie są zobligowani do stosowania
ustawy Prawo zamówień publicznych, audyt powinien obejmować prawidłowość zakupu dostaw i
usług pod względem gospodarności oraz – w przypadku powierzenia wykonania usługi wykonawcy
zewnętrznemu – spełnienie zasady bezstronności, konkurencyjności i obiektywizmu; pod pojęciem
„powierzenia wykonania usługi wykonawcy zewnętrznemu” należy rozumieć sytuację, w której
podmiot prowadzący działalność gospodarczą otrzyma zlecenie na wykonanie usługi i będzie to
zlecenie realizować przy pomocy swoich pracowników.
6) O ile dotyczy danego Wnioskodawcy – ocenę poprawności stosowania zasady konkurencyjności
zgodnie z warunkami wskazanymi w zasadach realizacji zadania ustawowego lub w
procedurach realizacji programu,
7) weryfikację sposobu realizacji działań promocyjnych, zgodnie z warunkami umowy,
8) weryfikację sposobu prowadzenia i archiwizowania dokumentacji zadania/projektu,
9) sprawdzenie czy Wnioskodawca wdrożył zalecenia po przeprowadzonych kontrolach oraz
usunął uchybienia, jeśli takie zostały wykryte.
IV Audyt zewnętrzny powinien zostać przeprowadzony zgodnie z „Międzynarodowymi Standardami
Praktyki Zawodowej Audytu Wewnętrznego”, opracowanymi przez The Istitute of Internal Auditors,
jako standardy audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych, stanowiącymi
załącznik do Komunikatu Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 12 grudnia 2016 r. w sprawie standardów
audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych (Dz. Urz. MRiF z 2016 r. poz. 28).
V Audytem zewnętrznym musi być objętych co najmniej 90% kosztów zadania/projektu.
4) Miejsce realizacji audytu: biuro Stowarzyszenia „Syrenka” Prochowa 12/25, Warszawa.
5) Termin realizacji audytu: marzec/kwiecień 2026
III. Informacja o możliwości składania ofert częściowych
Zamawiający nie przewiduje możliwości składania ofert częściowych.
IV. Warunki udziału w postępowaniu oraz opis sposobu dokonywania oceny spełniania tych warunków
Warunki udziału w postepowaniu oraz sposób dokonania oceny ich spełniania znajduje się w załączonych
wytycznych dotyczących audytu.
V. Wyłączania z udziału w postępowaniu
Zamówienie może być zlecone osobie, która spełnia wymóg bezstronności i niezależności, tj.:
1) nie posiada udziałów, akcji lub innych tytułów własności w Jednostce audytowanej lub w
jednostce z nią stowarzyszonej, dominującej, zależnej lub współzależnej, w której ma
wykonać usługę dotyczącą audytu zewnętrznego zadania/projektu,
2) nie jest i nie był (-a) w ciągu ostatnich 3 lat przedstawicielem prawnym (pełnomocnikiem),
członkiem organów nadzorczych bądź zarządzających lub pracownikiem Jednostki
audytowanej albo jednostki z nią stowarzyszonej, dominującej, zależnej lub współzależnej,
3) nie osiągnął (-a), chociażby w jednym roku w ciągu ostatnich 5 lat, co najmniej 50%
przychodu rocznego z tytułu świadczenia usług na rzecz Jednostki audytowanej, jednostki
wobec niej dominującej lub jednostek z nią stowarzyszonych, jednostek od niej zależnych lub
współzależnych – nie dotyczy to pierwszego roku działalności podmiotu przeprowadzającego
audyt,
4) w ciągu ostatnich 3 lat nie uczestniczył (-a) w sporządzaniu dokumentów stanowiących
przedmiot audytu zewnętrznego,
5) nie jest małżonkiem, krewnym lub powinowatym w linii prostej do drugiego stopnia i nie jest
związany(-a) z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w
organach nadzorczych Jednostki audytowanej albo zatrudniającą przy prowadzeniu audytu
takich osób,
6) nie jest i nie był (-a) zaangażowany(-a) w planowanie, realizację, zarządzanie
zadaniem/projektem, którego dotyczy audyt,
7) nie pozostaje w stosunku pracy lub zlecenia z Państwowym Funduszem Rehabilitacji Osób
Niepełnosprawnych,
8) nie mam żadnych innych powodów, które spowodowałyby, że nie spełnia warunków
bezstronności i niezależności
Ocena spełniania w/w warunku zostanie dokonana na podstawie oświadczenia o bezstronności i
niezależności zawartego w treści formularza stanowiącego załącznik do wytycznych dotyczących audytu.
Zamawiający zastrzega sobie prawo do weryfikacji złożonych przez Wykonawcę oświadczeń. W takim
przypadku Wykonawca ma obowiązek w ciągu 3 dni roboczych przedstawić dokumenty żądane przez
Zamawiającego.
VI. Kryteria oceny ofert wraz ze wskazaniem ich wagi punktowej lub procentowej oraz
sposób przyznawania punktacji za spełnienie danego kryterium oceny ofert
Złożone oferty oceniane będą według następujących kryteriów oceny:
1) CENA – waga 100% (max. 100 pkt.): ilość punktów, która zostanie przyznana danej ofercie zostanie
wyliczona w następujący sposób:
Najniższa cena za przeprowadzenie audytu
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - x 100%
Cena za przeprowadzenie audytu z badanej oferty
Cena za przeprowadzenie audytu powinna obejmować wszystkie koszty Oferenta związane
z wykonaniem usługi.
VII. Sposób przygotowania oferty
Ofertę należy przygotować na formularzu „Formularz oferty”, który stanowi załącznik nr 1 do zapytania
ofertowego. Podane w „Formularzu oferty” ceny muszą uwzględniać wszystkie koszty związane
z realizacją usługi i nie mogą ulec zmianie w trakcie trwania umowy. Cena powinna być podana w kwocie
brutto. W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej do oferty należy dołączyć aktualny wypis
z KRS lub wpis do Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej. Do oferty należy dołączyć
podpisany załącznik do wytycznych dotyczących audytu. Oferta powinna być opatrzona pieczątką i/lub
podpisana czytelnie przez wykonawcę, zawierać adres lub siedzibę oferenta, numer telefonu, numer NIP i
numer REGON (jeśli dotyczy).
VIII. SPOSÓB ZŁOŻENIA OFERTY:
Oferty należy dostarczyć wyłącznie w formie elektronicznej na adres
w terminie do dnia 12.03.2026r. do godziny 24.00. Do kontaktów upoważniony jest Pan Piotr
Dukaczewski, tel.: 509 606 021.
IX. UNIEWAŻNIENIE POSTĘPOWANIA
Zamawiający zastrzega sobie możliwość unieważnienia postępowania na każdym etapie bez
podania przyczyny. Zamawiający nie ponosi kosztów postępowania.
Załączniki:
Załącznik nr 1 – Formularz ofertowy,
Załącznik nr 2 – wytyczne dotyczące audytu wraz z załącznikiem,
